年末調整

保険のハガキを家族の分まで探して写す作業を、データで済ませたい人へ。国税庁の年調ソフトとマイナポータル連携を使うと、生命保険料・地震保険料・iDeCo・住宅ローン控除などの控除証明書をデータでまとめて取り込み、控除額まで自動で計算できます。ただし使えるかどうかは勤務先がデータでの提出に対応しているかで決まり、紙で出す会社では扱いが変わります。最初の年だけ要る準備、取り込みの流れ、データで届かない証明書があるときの出し方を、国税庁のFAQと案内で確かめてまとめました。

十月、保険会社から控除証明書が次々に届きます。夫婦の分がまとめて届く家庭もあります。若いころに入った保険、途中で入り直した保険、つれあいの名前で来た一通。どれを申告書のどの欄に書くのか。生命保険料控除の3つの区分と新旧の判定、合計12万円の上限、別枠の地震保険料控除、iDeCoの欄までを国税庁の資料で順に確かめます。登場する鳥の設定とやりとりは、すべて架空です。

今年、夫婦のどちらかが転職したなら、11月に探すことになる紙があります。転職した年の年末調整では、前の会社の給与も合わせて計算するため、前職の源泉徴収票が要ります。出さない・間に合わないと今の会社は年末調整を見合わせ、確認できないままなら自分で確定申告をします。もらえないときの頼み方と届出、途中退職して再就職しない場合、家族がいない人の扶養控除等申告書、退職中に払った国民年金の書き方まで、国税庁の資料で確かめます。登場する鳥の設定とやりとりは、すべて架空です。

パートで働く家族の扶養、夫婦それぞれの手取り。共働きの家計で何が変わるのかを確かめます。令和8年度税制改正で所得税がかかり始める年収が160万円から178万円へ。内訳は基礎控除104万円＋給与所得控除74万円です。誰がいくら得をするのか、そしてこの壁が2年限りである理由まで、国税庁・財務省の一次情報で確認して図解します。

家を買って2年目の秋、勤務先から年末調整の書類が配られたら。住宅ローン控除は1年目だけ確定申告で、2年目以降は年末調整でできます。令和8年分の年末調整に向けて、証明書方式と調書方式それぞれの必要書類、税務署や金融機関から書類が届く時期（10月頃・11月中旬〜下旬）、締切に間に合わないときの翌年1月31日までのやり直しを、国税庁の説明書と案内にもとづいて整理します。

夫や妻が会社から持ち帰った源泉徴収票を、家計を見ている側が確かめるときに。年末調整が終わると勤務先から源泉徴収票が渡されます。数字とカタカナの欄が並んでいて分かりにくい書類ですが、見るべき欄は限られています。「支払金額」「給与所得控除後の金額」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」の4つを中心に、国税庁の様式の定義にもとづいて解説します。

夫婦それぞれの生命保険や地震保険、家族の分の国民年金。会社から配られた申告書を家族で書くときに。令和8年分の保険料控除申告書は、控除証明書の「新・旧」と区分を見て年間の金額を写し、生命保険はA〜E・①〜⑧の欄で計算します。生命保険・地震保険・国民年金・iDeCoごとに、どの数字をどの欄に写すかを数値例の表で示します。23歳未満の扶養親族がいる場合の上限6万円の特例にも対応しています。

夫（または妻）が会社から持ち帰った年末調整の紙を、代わりに書くことになった人へ。令和8年分の基礎控除申告書は、自分の合計所得金額の見積額で「判定」欄にチェックし、489万円以下なら「基礎控除の額」に104万円と書きます。配偶者がいれば区分Ⅰ（A〜C）と区分Ⅱ（①〜④）で控除額が決まります。年収と家族のかたち別に、どの欄に何円を書くかを記入例の表にしました。

夫や妻が会社から持ち帰った扶養控除等申告書を、家族の情報を知っている側が代わりに書くことも多い書類です。扶養する家族がいない人は、上の段（あなたの氏名・個人番号・住所など）だけ書いて勤務先に出します。配偶者はA欄、16歳以上の家族はB欄、16歳未満の子は「住民税に関する事項」欄です。令和9年分の様式の欄の名前で、扶養なし・配偶者だけ・子の年齢別に、どの欄に何を書くかを表にしました。令和8年分の出し直しと、年金の「扶養親族等申告書」との違いも書いています。

夫や妻の給与明細を見て「何も変わっていない」と首をかしげた家族へ。令和8年度税制改正で所得税の控除額が上がりましたが、令和8年11月までの給与の源泉徴収は一切変わりません。変更が生じるのは12月の年末調整からです。国税庁の原文をもとに、なぜ12月の給与だけ手取りが増えて見えるのか、その仕組みと目安の金額を整理します。