大学生のアルバイト、年収いくらまで？税金・親の控除・社会保険（扶養）を学生の目線で

「103万円を超えたらだめ」「130万円で扶養から外れる」。学生のアルバイトの線は、2025年と2026年に続けて動きました。 いまは、税の線と健康保険の線が別々の金額になっています。

この記事は、19〜22歳の大学生が自分のアルバイト代だけで考えられるように、2026年（令和8年分）の所得税、2027年度の住民税、健康保険の決まりで整理しました。数字の出どころは、国税庁・厚生労働省・日本年金機構などの資料です。

年収ごとに起きること（19〜22歳の場合）

年齢はその年の12月31日時点で数えます。2026年なら、平成16年1月2日〜平成20年1月1日生まれが、税の「19歳以上23歳未満」です。

年収（給与だけ）	何が起きるか	誰に関係するか
およそ112万〜119万円超	住民税がかかり始める（市区町村で違う）	自分
136万円超	親の控除が扶養控除（63万円）から特定親族特別控除に。159万円までは63万円のまま	親（税）
150万円以上の見込み	親の健康保険の扶養から外れる	自分と親（健康保険）
159万円超	親の特定親族特別控除が段階的に減る	親（税）
163万円超	勤労学生控除の対象外になる	自分（住民税）
178万円超	自分に所得税がかかる	自分
197万円超	親の特定親族特別控除がゼロになる	親（税）

（国税庁No.1199・No.1410・No.1175・No.1177、「令和８年４月源泉所得税の改正のあらまし」、厚生労働省・日本年金機構の資料、広島市・総務省の住民税の案内から作成）

金額が大きく動くのは、150万円の健康保険の扶養です。 税の線は、超えても少しずつ増える形になっています。

自分の所得税：178万円を超えるとかかる

2026年分の所得税は、給与だけなら年収178万円まではかかりません。

引けるもの	額
給与所得控除	74万円（年収220万円まで。令和8年分・9年分）
基礎控除	104万円（合計所得132万円以下の人。令和8年分・9年分）
合計	178万円

（国税庁No.1410・No.1199）

この178万円は、令和8年分・令和9年分の特例を前提にした額です。令和10年分からは下がります。詳しくは「178万円の壁は2年で終わる」に書いています。

毎月の給与から引かれた所得税は、あとで戻る

アルバイト先に「扶養控除等申告書」を出していないと、毎月の所得税は乙欄という高めの欄で計算されます（国税庁No.2511）。 年収が178万円以下なら、1年分の所得税は0円です。引かれた分は、勤務先の年末調整か、自分の確定申告（還付申告）で戻ります。

• 扶養控除等申告書を出せるのは1か所だけです。掛け持ちなら、主に働くところを1か所選んで出します
• 年末調整を受けていない給与がある人は、確定申告で精算します
• 確定申告には、各アルバイト先の源泉徴収票が要ります

申告書の書き方は「扶養控除等申告書の記入例」にあります。

勤労学生控除は、2026年分の所得税では差が出ない

勤労学生控除は、働いている学生が受けられる所得控除です。国税庁No.1175によると、条件は次の3つです。

1. 給与など、勤労による所得がある
2. 合計所得金額が89万円以下（令和8年分。給与だけなら年収163万円以下）で、勤労以外の所得が10万円以下
3. 大学・高校・高等専門学校、一定の専修学校などの学生・生徒である

控除額は、所得税が27万円、住民税が26万円です（大和市の所得控除一覧）。

ただ、給与だけの学生なら、2026年分の所得税はこの控除がなくても0円です。 勤労学生控除の対象は所得89万円以下です。その範囲なら、基礎控除104万円だけで所得はすべて差し引かれるからです（当サイトの計算）。

受けるには、扶養控除等申告書のC欄（勤労学生）に書いて勤務先に出します。専修学校や各種学校の生徒は、学校から証明書をもらって添付するか提示します（国税庁No.1175）。

住民税：およそ112万〜119万円を超えるとかかる

住民税は前年の所得にかかります。 2026年のアルバイト代には、2027年度（令和9年度）分の住民税がかかります。

令和9年度分から、住民税でも給与所得控除の最低保障額が74万円に上がります（総務省「令和８年度地方税制改正(案)について」）。 住民税がかからない線は、2つの部分で決まります。

• 所得割（所得に応じた部分）：単身なら所得45万円以下でかからない。給与に直すと119万円以下
• 均等割（定額の部分）：線が市区町村で違う。単身の給与に直すと、およそ112万〜119万円以下

広島市は、令和9年度分について次のように案内しています。

広島市内にお住まいの人の場合、原則として、給与収入が119万円（改正前：110万円）以下であれば、個人市民税・県民税・森林環境税は課されません。

（広島市「令和9年度からの個人市民税・県民税の主な税制改正」）

自分の住む市区町村の線は、「（市区町村名） 住民税 非課税 基準」で調べると出てきます。考え方は「住民税非課税世帯とは」にまとめています。

住民税がかかっても、勤労学生控除で小さくなる

線を超えても、すぐに大きな額にはなりません。所得割は、所得から基礎控除43万円と勤労学生控除26万円などを引いた残りにかかります。 勤労学生控除の対象は、住民税でも令和9年度分から所得89万円以下（年収163万円以下）です（広島市の案内）。

親の税の控除：136万円で切り替わり、159万円まで同じ額

親が受ける控除は、自分の年収でこう変わります。

自分の年収（給与だけ）	親の控除（所得税）
136万円以下	扶養控除（特定扶養親族）63万円
136万円超 159万円以下	特定親族特別控除 63万円
159万円超 197万円以下	特定親族特別控除 61万〜3万円（段階的に減る）
197万円超	なし

（国税庁No.1180・No.1177、「令和８年４月源泉所得税の改正のあらまし」）

136万円を超えても、親の控除は159万円まで減りません。 159万円を超えても少しずつ減るので、「1円超えたら親の税金が一気に増える」形ではありません。 親の税率が10%なら、197万円を超えて控除がゼロになったときの親の所得税の増えは、6.3万円です（当サイトの計算。復興特別所得税を除く）。

区分ごとの額と、親の年末調整の書類は「特定親族特別控除とは」で詳しく書いています。

健康保険の扶養：150万円未満。ただし見込みで判定

親の健康保険（会社の健康保険）の扶養に入れるかは、税とは別の基準です。

19歳以上23歳未満（配偶者を除く）は、2025年10月1日以降の認定から、年間収入の基準が130万円未満から150万円未満に上がりました（日本年金機構）。厚生労働省のQ&Aは、次のように書いています。

税制改正における取扱いと同様、学生であることの要件は求めない。あくまでも、年齢によって判断されたい。

（厚生労働省「19歳以上23歳未満の被扶養者に係る認定に関するQ＆Aについて」Q2）

条件をまとめると次のとおりです。

項目	中身
年間収入	150万円未満
親と同居	あわせて、親（被保険者）の年間収入の2分の1未満
親と別居	あわせて、親からの仕送りの額より少ない
年齢の数え方	認定する年の12月31日時点で19歳以上23歳未満
学生かどうか	問わない

税と違って「これから1年の見込み」で見る

税は1〜12月の実際の収入で判定します。健康保険の扶養は、認定の時点から先の1年間の収入の見込みで判定します（厚生労働省Q&A Q5）。 150万円を12か月で割ると12.5万円です（当サイトの計算）。月の給与がこれを続けて超えると、年間で150万円以上になる見込みと見られることがあります。

2026年4月からは、給与収入だけの人は、労働条件通知書などに書かれた賃金から見込まれる年間収入で判定できるようになりました（日本年金機構、協会けんぽ）。 人手不足で一時的に収入が増えて150万円以上になった場合は、勤務先の証明があれば、原則として連続2回まで扶養を続けられる特例もあります（協会けんぽ）。

自分が勤務先の社会保険に入るケース

勤務先の社会保険（健康保険・厚生年金）に入る「週20時間以上」の基準は、学生ではない人が対象です（日本年金機構「短時間労働者に対する健康保険・厚生年金保険の適用の拡大」）。 ただし、正社員の4分の3以上の時間・日数で働く場合は、この基準とは別に加入します。学生の扱いには例外もあるので、勤務先で確かめてください。

20歳からは国民年金

20歳になると、学生も国民年金に入ります。在学中は、申請すれば保険料の納付が猶予される学生納付特例があります。 本人の前年の所得が「128万円＋扶養親族等の数×38万円＋社会保険料控除等」以下なら対象で、家族の所得は問いません（日本年金機構「国民年金保険料の学生納付特例制度」）。

18歳以下や23歳以上は線が違う

同じ大学生でも、12月31日時点の年齢で線が変わります。

12月31日時点の年齢	親の税の控除	健康保険の扶養
16〜18歳	136万円以下なら扶養控除38万円。超えると控除がなくなる	130万円未満
19〜22歳	136万円以下なら63万円。超えても159万円まで63万円、197万円超でゼロ	150万円未満
23歳以上	136万円以下なら扶養控除38万円。超えると控除がなくなる	130万円未満

（国税庁No.1180・No.1177、厚生労働省Q&A Q4、日本年金機構）

浪人や留年で23歳になる年の大学生や、1年生で12月31日時点に18歳の学生は、特定親族特別控除の段階も、150万円の基準も使えません。 健康保険の年齢は、民法の考え方で誕生日の前日に1つ上がるとされているので、1月1日生まれの人は1年早く区分が変わります（厚生労働省Q&A Q4）。

年収の数え方

• 税：支給日が1〜12月の給与の合計です（国税庁No.2509）。12月に働いた分でも、支給が1月なら翌年の収入です
• 掛け持ちは全部を合計します。源泉徴収票が2枚以上なら、支払金額を足します（国税庁No.1410）
• 電車・バスの通勤手当は、一定額まで非課税で、税の年収には入りません（国税庁No.2582）
• 健康保険：上のとおり、これから1年の見込みです。税の年収と同じとは限りません

まとめ

• 2026年、自分に所得税がかかるのは年収178万円超（令和8年分・9年分の水準）
• 住民税はおよそ112万〜119万円超でかかり始める。線は市区町村で違う
• 勤労学生控除（年収163万円以下）は、2026年分の所得税では差が出ず、効くのは住民税
• 親の控除は136万円で特定親族特別控除に変わるが、159万円まで63万円のまま。197万円超でゼロ
• 親の健康保険の扶養は、19〜22歳なら150万円未満。判定はこれから1年の見込みで、税と数え方が違う
• 16〜18歳と23歳以上は、130万円・136万円の線のまま

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よくある質問

大学生のアルバイトは、年収いくらから所得税がかかりますか？

2026年（令和8年分）は、給与だけなら年収178万円を超えると所得税がかかります。基礎控除104万円と給与所得控除74万円を足した額です。この水準は令和8年分・令和9年分のもので、令和10年分からは下がります。

親の扶養から外れるのは、年収いくらですか？

「扶養」が2つあります。親の税の控除は、19〜22歳なら年収136万円を超えると扶養控除から特定親族特別控除に切り替わり、159万円までは控除額が変わりません。親の健康保険の扶養は、19〜22歳なら年間収入150万円未満が基準で、150万円以上になる見込みなら外れます。

勤労学生控除を使えば、もっと稼いでも税金はかかりませんか？

2026年分の所得税では、給与だけの学生は勤労学生控除の有無で税額が変わりません。勤労学生控除の対象は所得89万円以下（年収163万円以下）で、その範囲なら基礎控除104万円だけで所得税は0円になるためです（当サイトの計算）。住民税では、勤労学生控除26万円で税額が下がります。

住民税は年収いくらからかかりますか？

市区町村で違います。2026年の収入にかかる令和9年度分では、単身の学生ならおよそ112万〜119万円を超えるとかかり始めます。広島市は、給与収入119万円以下なら原則として課されないと案内しています。

健康保険の扶養の150万円は、1〜12月の年収で判定しますか？

いいえ。健康保険の扶養は、認定の時点から先の1年間の収入の見込みで判定します。2026年4月からは、給与収入だけの人は、労働条件通知書などの労働契約の内容から見込まれる年間収入で判定できるようになりました。税の判定が1〜12月の実際の収入で行われるのと違います。